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今天我们召开这次债务管理工作会，主要任务是深入贯彻落实、关于防范化解地方债务风险的决策部署，对标省、市最新工作要求，全面分析当前我债务管理面临的新形势、新挑战。当前，在经济下行压力持续加大、财政收支矛盾日益突出的背景下，我债务管理工作既取得了一定成效，也暴露出部分领域存在风险隐患。本次会议将系统梳理债务规模结构、资金使用效率、风险防控机制等方面存在的问题，聚焦重点领域和关键环节，研究切实可行的解决路径，并从健全管理制度、强化动态监测、压实主体责任等方面，科学安排部署下一步工作，确保全债务管理规范有序，为我县经济社会高质量发展提供坚实保障。下面，我讲五个方面的意见。
一、认清债务现状，筑牢管理根基
只有清晰掌握我债务的真实情况，才能为后续的管理工作打下坚实基础。债务就像一把双刃剑，用好了能为发展添动力，用不好则会带来风险。接下来，我们从几个关键维度来剖析我县当前的债务现状。
（一）规模适度可控，发展底气尚在。债务规模是衡量债务状况的重要指标，我县当前的债务规模呈现出总体适度、可控性较强的特点。这为我们的发展保留了一定的底气和空间。一是债券规模稳定在合理区间。截至目前，我债券余额为58亿元，其中一般债券35亿元，专项债券23亿元。从近三年数据来看，202x年债券余额45亿元，202x年51亿元，202x年58亿元，年均增长幅度控制在10%以内，低于我县GDP年均12%的增长速度，处于合理可控范围。与周边同类型县市相比，我县的债券规模处于中等水平，如邻县A债券余额为65亿元，B县为52亿元，我们的规模相对适中。二是银行贷款规模基本符合发展需求。各商业银行对我县的贷款余额达92亿元，主要用于基础设施建设、产业园区发展等领域。其中，中长期贷款占比75%，为70亿元，这些贷款期限大多在5～10年，与项目的建设周期和收益实现周期相匹配，为项目的持续推进提供了稳定资金支持。短期贷款22亿元，主要用于解决项目建设中的临时资金周转问题，占比相对较低，短期偿债压力不大。三是其他债务规模相对较小。包括城投公司等主体的市场化融资在内，其他债务余额为25亿元，仅占总债务的18.3%。这些债务大多有明确的还款来源，如城投公司的部分融资用于商业地产开发项目，预计项目建成后可实现销售收入30亿元，完全能够覆盖25亿元的债务及相应利息。
（二）结构渐趋优化，风险隐患渐减。债务结构是否合理，直接关系到债务风险的高低。近年来，我县在债务结构调整上持续发力，取得了一定成效，债务结构渐趋优化，风险隐患也随之逐渐减少。一是债务期限结构更趋合理。长期债务（10年以上）占比达到40%，为55亿元；中期债务（5～10年）占比35%，为48亿元；短期债务（5年以下）占比25%，为34亿元。与202x年相比，长期债务占比提高了10个百分点，短期债务占比下降了8个百分点，有效缓解了短期偿债压力，使债务偿还节奏与经济发展和财政收入增长更相适应。二是资金用途结构不断改善。用于基础设施建设的债务占比50%，为68亿元，主要投向交通、水利、等领域，如我县的城乡道路升级改造项目投入债务资金20亿元，有效改善了城乡交通条件；用于产业发展的债务占比30%，为41亿元，重点支持了我县的主导产业和新兴产业发展，如新能源产业园区建设投入15亿元，吸引了多家企业入驻；用于民生领域的债务占比20%，为27亿元，涉及教育、医疗、养老等方面，如新建县医院投入8亿元，提升了我县的医疗服务水平。三是偿债来源结构逐步多元。财政预算安排偿还的债务占比45%，为62亿元；项目自身收益偿还的债务占比35%，为48亿元；通过资产处置等其他方式偿还的债务占比20%，为27亿元。与以往相比，项目自身收益和其他方式偿还的债务占比有所提高，减少了对财政预算的过度依赖，减轻了财政偿债压力。
（三）偿还基本有序，信用记录良好。按时足额偿还债务，是维护信用的关键，也是我县在债务管理工作中一直坚守的原则。总体来看，我县在债务偿还方面表现尚可，偿还基本有序，信用记录保持良好。一是偿还计划执行情况较好。我县制定了详细的债务偿还计划，明确了每一笔债务的偿还时间、金额和资金来源。202x年至202x年，累计偿还债务本金85亿元，利息18亿元，偿还计划的执行率达到95%以上。如202x年第一季度，按照计划偿还了到期债券本金5亿元，银行贷款本金8亿元，均做到了按时足额支付。二是逾期债务情况得到有效控制。截至目前，我县逾期债务余额仅为2亿元，占总债务的1.5%，且主要是由于个别项目临时资金周转困难导致，已制定了切实可行的还款方案，预计在三个月内全部清偿。与周边部分县市相比，我县的逾期债务率处于较低水平，如C县逾期债务率达到5%，对其信用造成了一定影响。三是信用评级保持稳定。我县在各大金融机构的信用评级一直保持在AA级以上，这为我县后续的融资活动创造了有利条件。近期，经过多家评级机构评估，我县的信用评级继续保持稳定，没有出现下调情况。良好的信用记录使得我县在债券发行和银行贷款过程中能够获得较低的利率，如202x年发行的专项债券平均利率为3.2%，低于全国平均水平0.3个百分点。
（四）助力发展有力，支撑作用明显。债务在推动我县经济社会发展中发挥了重要作用，为各项事业的进步提供了有力支撑，具体体现在多个方面。一是推动了基础设施建设提速。借助债务资金，我县建成了一批重大基础设施项目。如投资15亿元的县际高速公路连接线项目，缩短了我县与周边城市的时空距离，使货物运输成本降低了20%；投资10亿元的城市污水处理厂及管网改造项目，使城市污水处理率从75%提高到95%，改善了城市生态环境。二是促进了产业转型升级。债务资金在支持产业发展方面效果显著。投入8亿元支持的传统制造业技改项目，使我县传统产业的生产效率提高了30%，产品附加值提升了25%；投入12亿元建设的高新技术产业孵化园，已入驻企业30家，预计年产值可达50亿元，为我县培育了新的经济增长点。三是改善了民生保障条件。在民生领域的债务投入，让群众的获得感和幸福感不断增强。投资6亿元新建的5所中小学和3所幼儿园，新增学位8000个，有效缓解了“入学难”问题；投资7亿元的县养老院扩建项目，新增养老床位1200张，提升了我县的养老服务能力。
二、直面存在问题，精准靶向施策
在看到成绩的同时，我们也要清醒地认识到我债务管理中存在的问题。这些问题就像前进道路上的“绊脚石”，如果不及时解决，将会影响我债务管理工作的成效，甚至可能引发更大的风险。必须采取针对性措施加以解决。
（一）部分项目收益未达预期，偿债压力陡增。一些项目由于前期论证不充分等原因，收益未达预期，给债务偿还带来了压力。这不仅影响了项目自身的可持续性，也增加了的债务负担。一是项目收益未达预期的具体表现。如我县的文化创意产业园项目，总投资10亿元，原预计每年可实现营业收入5亿元，净利润1.5亿元，但实际运营两年来，年均营业收入仅为2.5亿元，净利润0.6亿元，仅为预期的一半。还有县城南物流中心项目，投资8亿元，原预计年吞吐量1000万吨，实际年吞吐量仅为600万吨，收益远低于预期。二是收益未达预期的原因分析。一方面，前期项目论证不够严谨，对市场需求、行业竞争等因素考虑不足。如文化创意产业园项目在论证时，没有充分考虑周边地区同类园区的竞争情况，导致项目建成后吸引力不足；另一方面，项目运营管理不善，缺乏专业的运营团队，营销策略单一，也影响了项目收益。物流中心项目由于运营管理团队经验不足，未能有效开拓市场，导致货源不足。三是解决这一问题的思路。首先，要对收益未达预期的项目进行全面梳理，逐一分析原因，制定针对性地整改方案。对于文化创意产业园，要引进专业的运营团队，优化园区业态布局，加大宣传推广力度，提高园区的知名度和吸引力；，建立项目收益跟踪评估机制，定期对项目收益情况进行评估，及时发现问题并采取措施加以解决；最后，在今后的项目立项和融资过程中，要强化前期论证，确保项目具有稳定可靠的收益来源。
（二）管理机制有欠缺，运行效率不高。健全的管理机制是做好债务管理工作的保障，我县在这方面还有提升空间。管理机制的欠缺导致债务管理运行效率不高，影响了债务资金的使用效益。一是管理制度建设不够完善。虽然我县制定了一些债务管理相关制度，但还存在制度不健全、可操作性不强等问题。如在债务资金使用监管方面，缺乏具体的操作细则，对资金使用过程中的违规行为处罚力度不够，导致个别项目存在资金挪用、浪费等现象。据统计，202x年发现3起债务资金使用不规范问题，涉及金额达1.2亿元。二是部门协同配合不够顺畅。债务管理涉及财政、发改、审计等多个部门，但各部门之间的协同配合还不够紧密，存在信息共享不及时、沟通协调不到位等问题。如财政部门掌握着债务资金的分配和拨付情况，但与项目主管部门之间的信息传递存在滞后，导致对项目资金使用情况的监管不够及时。在202x年的一次检查中，发现某项目资金使用与计划不符，但由于信息沟通不及时，未能及时纠正。三是信息化管理水平有待提升。目前，我债务管理信息化建设相对滞后，缺乏统一的债务管理信息系统，债务信息分散在各个部门和单位，难以实现对债务全生命周期的动态管理和监控。如要查询某一项目的债务余额、偿还情况等信息，需要到多个部门调取数据，耗时费力，效率低下。
（三）偿债意识有弱化，责任落实不力。一些单位对债务偿还的重要性认识不足，偿债意识有弱化趋势，导致偿债责任未能有效落实。这不仅增加了的债务风险，也影响了的公信力。一是偿债意识弱化的表现。部分县直单位和乡镇（街道）在举借债务时，只考虑资金的获取，对债务偿还缺乏足够的重视，没有制定详细的偿债计划。如某乡镇在建设便民服务中心时，通过融资平台举借债务3000万元，但没有考虑到后续的偿还问题，导致债务到期后无法按时偿还，需要县财政垫付。二是责任落实不力带来的影响。偿债责任落实不到位，导致一些债务长期拖欠，形成逾期债务，影响了的信用评级。同时，也增加了财政的负担，挤占了其他民生和发展支出。如我县某县直单位的一笔5000万元债务逾期一年，产生的罚息达300万元，最终由县财政承担，影响了其他项目的资金安排。三是强化偿债意识和落实责任的措施。要加强对各单位负责人的债务管理培训，提高其对债务偿还重要性的认识，树立“谁举债、谁偿还、谁负责”的意识。建立健全偿债责任追究制度，对未按时偿还债务的单位和责任人进行问责。如对逾期债务较多的单位，将其负责人列为约谈对象，限期整改；对因工作失职导致债务无法偿还的，严肃追究相关人员责任。
（四）预警机制不健全，风险应对滞后。有效的风险预警能帮助我们及时发现和应对债务风险，我县在这方面存在短板，预警机制不健全，导致风险应对滞后，难以做到防患于未然。一是风险预警指标设置不合理。目前，我县的债务风险预警指标主要侧重于债务规模和负债率等静态指标，对债务结构、偿债能力等动态指标考虑不足，不能全面、准确地反映债务风险状况。如没有将短期债务占比、债务偿还率等指标纳入预警体系，导致对一些潜在的短期偿债风险未能及时预警。二是预警信息传递不及时。由于缺乏统一的信息共享平台，债务风险预警信息在各部门之间的传递不够及时、顺畅，往往是风险已经显现后，相关部门才知晓，错过了最佳的处置时机。如某城投公司的债务风险指标已经超标，但由于信息传递不及时，财政部门未能及时采取措施，导致风险进一步扩大。三是应急处置能力有待加强。我县尚未建立完善的债务风险应急处置预案，对可能出现的债务风险缺乏有效的应对措施。一旦发生债务违约等突发事件，往往是临时拼凑应对方案，处置效果不佳。如202x年某县属国有企�鱿终裎ピ技Ｏ笫保捎诿挥杏痹ぐ福χ霉袒炻遥斐闪瞬涣加跋臁�
三、压实各方责任，凝聚管理合力
债务管理是一项系统工程，涉及到方方面面，需要各方面共同努力。只有明确并压实各方责任，才能形成管理合力，确保债务管理工作落到实处、取得实效。
（一）班子成员带头抓，引领作用凸显。班子成员要发挥带头作用，切实履行在债务管理中的职责，为全债务管理工作作出表率。一是在决策审批中严格把关。班子成员在分管领域的项目审批和债务举借决策过程中，要坚持科学决策、民主决策，充分听取各方面意见，对项目的可行性、偿债能力等进行严格审查。如在审批重大项目时，要组织专家进行论证，对项目的收益和风险进行全面评估，确保项目符合我县的发展规划和债务承受能力。近一年来，班子成员在审批项目中，共否决了5个不符合要求的项目，涉及潜在债务8亿元。二是加强对分管部门的督促检查。班子成员要定期对分管部门的债务管理工作进行督促检查，及时发现和解决存在的问题。要求分管部门建立健全债务管理制度，加强对债务资金使用的监管，确保资金专款专用。如分管财政工作的班子成员，每月都要对财政部门的债务管理工作进行检查，重点检查债务资金的拨付和使用情况。三是积极协调解决债务管理中的问题。对于分管领域在债务管理中遇到的困难和问题，班子成员要主动协调，积极争取上级支持和相关部门配合，推动问题解决。如在解决某产业园区项目的债务偿还问题时，分管工业的班子成员积极协调财政、税务等部门，为项目争取了税收优惠政策，缓解了偿债压力。
（二）县直单位主动担，履职尽责到位。县直各相关单位是债务管理的重要参与者，要主动承担起相应责任，切实履行好自身职责，确保债务管理工作规范有序。一是做好项目申报和管理工作。项目主管部门要严格按照规定程序申报项目，确保项目符合国家产业政策和我县发展规划。在项目实施过程中，要加强管理，确保项目质量和进度，提高项目收益。如县发改局在项目申报时，严格审查项目的可行性研究报告，对不符合要求的项目坚决不予上报，202x年共退回不合格项目申报材料10份。二是加强债务资金使用监管。财政部门要加强对债务资金使用的全过程监管，确保资金按照规定用途使用，防止挪用、浪费等现象发生。要建立债务资金使用台账，定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时整改。如县财政局202x年开展了4次债务资金使用专项检查，发现并整改问题8个，涉及资金2.5亿元。三是组织做好债务偿还工作。各县直单位要按照偿债计划，积极组织资金偿还债务。对于本单位的债务，要明确责任人，制定详细的偿债方案，确保按时足额偿还。如县交通局在偿还公路建设项目债务时，提前做好资金调度，确保了每一笔债务都按时偿还，没有出现逾期情况。
（三）乡镇街道抓具体，基层管理强化。乡镇（街道）作为基层单位，在债务管理中承担着具体工作，要强化管理意识，做好本辖区的债务管理工作。一是做好本辖区债务情况摸排。乡镇（街道）要对本辖区内的债务情况进行全面摸排，建立债务台账，详细掌握债务的规模、期限、利率、偿还情况等信息。要定期对债务情况进行分析，及时发现潜在风险。如某乡镇通过摸排，发现本辖区内某村集体的一笔200万元债务存在逾期风险，及时采取措施进行了化解。二是加强项目实施监管。对于本辖区内的投资项目，乡镇（街道）要加强实施监管，确保项目按照计划推进，提高项目收益。要督促项目单位加强财务管理，规范资金使用，防止出现资金浪费和挪用等问题。如某街道在辖区内的社区服务中心建设项目中，安排专人全程参与项目管理，及时发现并纠正了项目资金使用不规范的问题。三是积极筹集偿债资金。乡镇（街道）要通过发展特色产业、盘活存量资产等方式，积极筹集偿债资金，确保本辖区的债务按时偿还。如某乡镇通过发展乡村旅游产业，增加了财政收入，每年可拿出500万元用于偿还债务，有效缓解了偿债压力。
（四）国企担当显作为，规范融资运营。县属国有企业是债务的重要主体之一，要规范融资和运营行为，承担起相应责任，为债务管理工作作出积极贡献。一是坚持合规融资。县属国有企业要严格按照国家有关规定进行融资，不得违规举借债务。要根据自身的经营状况和偿债能力，合理确定融资规模和期限，优化融资结构。如某城投公司在202x年的融资过程中，严格遵守融资规定，通过发行公司债券和银行贷款等方式筹集资金10亿元，融资成本控制在合理范围内。二是加强项目运营管理。国有企业要加强对所投资项目的运营管理，提高项目的经济效益和社会效益。要建立健全项目运营管理制度，加强成本控制，提高项目收益。如某文旅集团负责的景区开发项目，通过优化景区管理、丰富旅游产品等方式，使景区年收入从202x年的1.5亿元增长到202x年的3亿元，提高了项目的偿债能力。三是切实履行偿债责任。县属国有企业要将债务偿还作为重要工作来抓，制定详细的偿债计划，确保按时足额偿还债务。要加强资金管理，合理调度资金，避免出现债务逾期情况。如某国投公司建立了偿债准备金制度，每年从经营收入中提取10%作为偿债准备金，截至202x年底，偿债准备金余额达5亿元，为债务偿还提供了有力保障。
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